РИСКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В НОВЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ УСЛОВИЯХ

THE RISKS OF COMMERCIAL BANKS IN THE NEW ECONOMIC ENVIRONMENT

 

СОКОЛИНСКАЯ НАТАЛИЯ ЭВАЛЬДОВНА

кандидат эконом. наук, профессор

Департамента финансовых рынков и банков

Финансового университета при Правительстве Российской Федерации

Москва, Россия

Email:profsokn@rambler.ru

 

SOKOLINSKAYA NATALIA MOLDOVA
candidate of economy. Sciences, Professor
Department of financial markets and banks
Financial University under the Government of the Russian Federation
Moscow, Russia
E-mail:profsokn@rambler.ru

 

       В период финансовой и экономической нестабильности кредитные организации ищут новые пути  минимизации банковских рисков . С этой целью они пересматривают сформировавшиеся направления управления банковскими рисками, вносят существенные изменения в системы управления рисками, уделяя повышенное внимание выявлению новых видов рисков банковской деятельности, методам их идентификации и прогнозирования, методам стресс- тестирования.

       Характерными  признаками  рисков современной  банковской системы России являются их системный характер, появление новых форм  стратегического планирования в целях управления рисками, сотрудничества банков с рейтинговыми агентствами, новых моделей оценки  рисков в условиях неопределенности.  С этой целью особенно актуальным является изучение характера и влияния  внедрения стандартов Базеля 2 и Базеля 3 на количественные и качественные характеристики кредитных рисков, риска недостаточности капитала и его неоптимальной структуры. Все это

обуславливает потребность в развитии дальнейших теоретических исследований, а также изучение зарубежного опыта управления рисками. Игнорирование исследований этих направлений  приводят к возникновению  существенных потерь, риску упущенной выгоды, недостаткам привлеченных ресурсов, а также к недокапитализации банковской системы.

      Современная практика свидетельствует о наличии ряда нерешенных теоретических и методических проблем, касающихся кредитных рисков, а также прочих (правовых, конкурентных, маркетинговых, бухгалтерских) рисков банковской деятельности, выбора новых инструментов укрепления банковского сектора и осуществления отдельных банковских операций в условиях циклического развития экономики. Оптимальное решение этих проблем несомненно будет способствовать минимизации банковских рисков, укреплению финансовой устойчивости кредитной организации и банковской системы в целом.

       Самым опасным признаком  рисков коммерческих банков в новых экономических условиях является их системный характер. Поэтому несмотря на несомненные положительные явления в области управления рисками , связанными с активизацией контроля, появлением новых технологий и методик определения, расширения видов рисков дальнейшее изложение будет посвящено вопросу возможностям и угрозе  реализации в России системных банковских рисков.

       В последнее время на возрастание системных рисков российского банковского сектора влияет финансовый кризис.  Финансовый кризис спровоцирован ограничением доступа кредитных организаций к иностранному и внутреннему валютному, денежному и  рынку ценных бумаг.

Финансовый кризис можно определить как расстройство финансовой системы страны, сопровождающееся инфляцией, неплатежами, нестабильностью валютных курсов и рынков ценных бумаг, оттоком капитала из страны, снижением прироста ВВП, падением и низкими ценами на нефть, остановившимся ростом российских фондовых индексов и дальнейшим их снижением, кризисом банковской системы, снижением реальных доходов населения.

            Все перечисленное может привести к реализации накопленных системных рисков под влиянием внешних и внутренних экономических и политических факторов. Системные риски в свою очередь приведут к нарушению функционирования валютных, денежных рынков и рынка ценных бумаг, ухудшению ценовых показателей, снижению ликвидности субъектов рынков и банкротству участников. Мы можем наблюдать тут прямую и обратную связь.

       Одни и те же факторы вызывают системные риски и в то же время являются последствием их реализации. К таким факторам относятся:  ухудшение макроэкономических показателей;  снижение темпов роста ВВП; зависимость от импорта капитала, высоких технологий; сокращение депозитной массы; снижение ликвидности, ухудшение портфеля и активов банковской системы;  снижение объемов кредитования реального сектора экономики; девальвация рубля;  сокращение поступлений и расходов бюджета; ослабление доверия к финансовым учреждениям; серьезные трудности банков связанные с возвратом внешних заимствований и привлечением новых инвестиций; нестабильность на валютном рынке его спекулятивный характер;  уменьшение резервов ЦБ РФ, который вынужден продавать валюту для удовлетворения ажиотажного спроса; ухудшение благосостояния населения, сокращение реальных доходов, задержка выплаты заработной платы, особенно в промышленных регионах;  снижение общего уровня жизни населения, ухудшение обеспеченности граждан товарами первой необходимости (продукты питания, одежда) и услугами социально-бытовой сферы (транспорт, медицина, образование, культура.

         Расстояние между кризисами все время сокращается. В то же время все последние кризисы имели свои особенности. Если кризис 2008-2009г. был вызван кризисом ипотечных ценных бумаг и характеризовался излишней лояльностью и завышенными кредитными рейтингами кредитных организаций, то кризис 2010-2011 годов  был вызван суверенными долгами многих стран и был отмечен слишком консервативной политикой рейтинговых агенств и активными негативными рейтингами для банков с удовлетворительным финансовым состоянием. Кризис 2015 — 2016 годов

связан с повышенной концентрацией системных рисков в банковской сфере в условиях циклической неопределенности экономики.

       Рассмотрим специфические факторы, которые могут привести к реализации системных рисков в банковском секторе и которые нужно учитывать в первую очередь. К ним можно отнести:

  1. Сокращение количества кредитных организаций;
  2. Переход банковского сектора на требования Базеля -2 и Базеля-3;
  3. Ухудшение кредитного качества совокупного кредитного портфеля у банков;
  4. Падение рентабельности банковского сектора;
  5. Влияние инфраструктурных рисков.

      Резкое сокращение количества кредитных организаций очень неоднозначный процесс (табл.1)

Таблица 1. Количество действующих кредитных организаций[1].

Года 1.01.14 1.01.15 1.10.15 1.01.16 1.05.16
Действующие кредитные организации  

923

 

834

 

767

 

733

 

696

Кредитные организации, по которым осуществляются меры по предупреждению банкротства Н\Д, в т.ч. капитал, в млард.руб.

 

15

52,1

 

25

-31,5

30

-22,1

30

-22,2

      Так, продолжающийся отзыв лицензий  у кредитных организаций ведет к возникновению дополнительных рисков у банков – корреспондентов, которые имели счета в банках с отозванной лицензией, а также у банков, которые имели корреспондентские счета в банках, которые в свою очередь, имели счета в банках с отозванной лицензией. Так, например, количество платежей, проводимых кредитными организациями по счетам других кредитных организаций снижаются. Так, они составили за 2014 год 12663,0 млрд руб. или 97999,0 тыс. единиц, за 2015 год соответственно 14783,2 или 87293,3 , за 1 квартал 2016 года – 3873,4 или 22053,7 .[2]

          Процесс сокращения количества кредитных организаций продолжается и в настоящее время, правда, в большей степени путем слияния или поглощения, а также простых продаж действующих кредитных организаций. Так, в настоящее время Агентство осуществляет функции конкурсного управляющего (ликвидатора) в 274 кредитных организациях. Из них зарегистрировано в Москве и Московской области — 165, в других регионах — 109. В данных кредитных организациях 323 787 (данные на 15 июля 2016 г.) кредиторов, объем требований которых составляет 1 711 316,81 млн руб. (данные на 15 июля 2016 г.). Количество ликвидационных процедур банков, которые осуществляло АСВ с начала своей деятельности в ноябре 2004 г., — 520.  Количество завершенных ликвидационных процедур — 246[3].

      Любая форма процесса сокращения количества кредитных организаций  также влечет за собой появление конкурентных рисков  и усиливает монополистическую форму конкуренции между банками, так как кредитные организации боятся открывать корреспондентские счета в разных банках и сосредотачивают их только в банках первой десятки. Это ограничивает  и без того скромные возможности региональных банков.

       К сожалению ЦБ РФ в «Обзоре финансовой стабильности» не выделяет этот фактор как самостоятельный, влияющий на системные риски банковского сектора.

       В то же время, если посмотреть причины отзыва лицензий у коммерческих банков в 2015 году (табл.2), то можно заметить, что многие из них можно было бы предотвратить в результате постоянного мониторинга со стороны ЦБ РФ.

Таблица 2. Причины отзыва лицензий у коммерческих банков в 2015 году (процентное соотношение)[4]

Причина отзыва лицензии Процентное соотношение (%)
Участие в отмывании доходов 37
Утрата способности выполнять требования по кредитным обязательствам 27
Снижение величины уставного капитала 13
Предоставление недостоверной отчетности 12
Нарушение законодательства 10
 Потеря ликвидности 2

       Например, среди причин отзыва лицензии у банка «Интеркоммерц», который входил в ТОП-100 российских банков по размеру активов и капитала по состоянию на 1 января 2016 года[5] , назывались снижение значений нормативов достаточности собственного капитала ниже двух процентов, снижение значения собственного капитала ниже законодательно установленного минимума, наблюдался значительный дисбаланс между активами и обязательствами, при этом в опубликованной отчетности как по РПБУ, так и по МСФО данных проблем отражено не было.

          Усиление контроля за отмыванием доходов и финансировании терроризма  позволило бы сохранить многие кредитные организации (37% из банков, у которых отозваны лицензии по этой причине). Эти и другие факты свидетельствуют о недостаточном мониторинге отчетности и деятельности кредитных организаций со стороны ЦБ РФ.

         Из таблицы 2 видны основные направления по минимизации рисков, с которыми следует работать.  Следовательно,  системные риски можно предотвратить постоянно оценивая риск участия банка в отмывании доходов, анализируя кредитный риск, риск недостаточности капитала,  операционные риски (в т.ч. бухгалтерские), правовые риски и риски ликвидности (расположены по выявленной значимости, приводящей к реализации риска отзыва банковской  лицензии). Хотя зачастую считается, что риск ликвидности и риск недостаточности капитала банка являются определяющими для кредитной организации, но с точки зрения системных рисков градация другая.

         Положительной тенденцией,  направленной на сокращение системных рисков является расширение функции АСВ по финансовому оздоровлению кредитных организаций. Так, по данным АСВ[6] по состоянию на 1 июля 2016 г. общий размер финансирования мероприятий по финансовому оздоровлению банков с учетом погашения основного долга (в том числе по активам, приобретенным Агентством или полученным в счет погашения предоставленных займов) составляет 1 186,10 млрд руб., из которых за счет средств Банка России профинансировано 1 068,69 млрд руб., за счет имущественного взноса Российской Федерации в Агентство 111,34 млрд руб., за счет средств фонда обязательного страхования вкладов – 6,07 млрд руб. По состоянию на 1 июля 2016 г. Агентство принимает участие в финансовом оздоровлении 32 банков. Санация 27 банков осуществляется с привлечением инвесторов.

       Консолидация  банковского капитала  в результате выполнения требований Базеля – 2 и Базеля-3 привело к усилению математического аппарата к подходу оценки банковских рисков и появлению большого разнообразия их подхода и усложнению надзорных функций регулятора РЕД! КОНСОЛИДАЦИЯ ПРИВЕЛА К МАТ АППАРАТУ???. Базель -2 потребовал применения продвинутого метода расчета кредитных рисков в целях создания резерва на возможные потери по ссудам, которое должно было учитывать не только финансовое положение заемщика, но и большое количество стоп-факторов, а также увязку предполагаемых (ожидаемых)

потерь с процентами за кредит или капиталом банка.  При этом расчет ожидаемых потерь предполагалось рассчитывать по формуле:

1

где :

Ei – ожидаемый объем кредитования
в период i;

Di – ожидаемая вероятность дефолта в период i;

Re – ожидаемый коэффициент восстановления;

n – общее количество периодов (средняя длительность рассматриваемых операций

 

       Кроме ожидаемых потерь необходимо было также прогнозировать  размер непредвиденных потерь. К основным методам оценки кредитных рисков в рамках требований Базеля 2  предлагались такие как:  метод статистического анализа, балльно — весовой метод, сценарный анализ или метод математического моделирования.

       Базель- 3 пошел в своих предложениях дальше. Он ввел зависимость конрциклического буфера и буфера консервации, а также обозначил зависимость экономического капитала от кредитных рисков.

        Целью введения контрциклического буфера было  сдерживание кредитной активности банков в периоды экономического бума и ее стимулирование в периоды спадаВпервые банковскому сектору  рекомендовали ввести официальный коэффициент отношения всех выданных кредитов к ВВП в процентах  и определили параметры введения контрциклического буфера в зависимости от размера ГЭПа . Например, при ГЭПе от 2до 10% контрциклический капитал нужно образовывать в размере– до 2,5%.

       Также было предложено ввести буфер консервации, который  предполагает оказание банкам дополнительной поддержки в периоды «системных» проблем и устранение рисков «заражения». Буфер консервации должен ограничивать распределение прибыли и направлять ее в капитал при увеличении кредитных рисков.

      Кроме того было рекомендовано определять и отслеживать зависимость

экономического капитала от кредитных рисков, что  требует условного наделения каждого кредитного подразделения банка на виды портфелей для определения портфельного эффекта,  а именно: определения вида распределения вероятности убытков от кредитной деятельности, анализа диверсификации риска между различными кредитными портфелями и субпортфелями, а также нахождения величины корреляции между вероятностью дефолта и ожидаемыми потерями, распределения условного капитала между отдельными видами кредитной деятельности.

     Все эти мероприятия ослабили банковский сектор с точки зрения увеличения затрат на поиск и разработку собственных самостоятельных методик определения ожидаемых потерь, увеличили объем создаваемых резервов, способствовали росту процентных ставок по кредиту, снизили рентабельность банковского сектора и увеличили банковские риски (см.рис.1) .

   Дополнительные требования к капиталу, состоящие в увеличении требований к минимальному объему капитала, в изменении его состава и структуры и введении дополнительных нормативов,   способствовали уходу отдельных кредитных организаций с рынка, а также возникновению отрицательного капитала  у банков с капиталом менее 300 млн рублей на отдельные даты ( табл.3).

Таблица 3 Распределение кредитных организаций по величине собственного капитала[7]

Даты Всего Банки с капиталом менее 300
Количество кредитных организаций Капитал в млрд руб. Количество кредитных организаций Капитал в млрд руб.
01.01.2015 834 7928,4 57 4,7
01.08.2015 783 8454, 3 52 -1,4
01.11.2015 757 8823,5 53 -2,1
01.01.2016 733 9008,6 51 -42,9
01.03.2016 718 9093,0 55 -1,5

Источник: Вестник банковской статистики,2016, №6, с.114

        Также отрицательный капитал наблюдался у банков, по которым осуществляются меры по предупреждению банкротства. Этими же банками не выполнялся норматив достаточности капитала Н1.0, который по состоянию на 01.06.2016г. составил 11,9 % .

       Мерами по сокращению отрицательных тенденций при внедрении требований Базеля 2 и Базеля 3 могут быть разработка мероприятий по минимизации последствий финансового кризиса, адаптации кредитных организаций к ужесточению политики в области банковского надзора, максимизации доходов от профильных видов деятельности за счет сокращения непроизводительных расходов (в т.ч на содержание аппарата банка), наращиванию уровня достаточности капитала с целью выполнения требований Базеля-3, поиску новых методов управления структурой капитальной базы, нормализации качества кредитного  портфеля  банка.

3.Ухудшение кредитного качества совокупного кредитного портфеля у банков

     По мнению ЦБ РФ на системные риски влияют только три фактора[8]:

  • ухудшение кредитного качества корпоративного портфеля у банков;
  • риск на рынке необеспеченного розничного кредитования;
  • рентабельность кредитных организаций.

       Как мы видим, большинство факторов, выделенных ЦБ РФ, два из трех,   связанны с кредитной деятельностью банков (рис.1).[9]

1

         Рисунок 1 Динамика кредитной деятельности банковского сектора с 01.05.2014 по 01.06.2016г.

 Источник: Вестник банковской статистики,2016, №6, с.257

       Несмотря на небольшое снижение объема предоставляемых кредитов, совокупный кредитный портфель продолжает оставаться объемным и доля просроченной задолженности также.  Так, по состоянию на 01.05.2006г. совокупный кредитный портфель составил 35928368 млн.руб., в т.ч. физическим лицам 10333291млн.руб., кредитным организациям 3940083 млн.руб.; в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) – всего -16813435 млн.руб., в т.ч. физическим лицам-215632 млн.руб., кредитным организациям -4692228млн руб. [10]   Прирост просроченной задолженности по кредитам наблюдался в 2015 году во всех сегментах (рис.2)

1

Рисунок 2.Прирост просроченной задолженности по сегментам

Источник: Официальный сайт RAEX (Эксперт РА)

       Как видно из рисунка прирост просроченной задолженности идет высокими темпами и достигает по отдельным секторам кредитования 13-14 процентов (по ипотечным кредитам и кредитам малому и среднему бизнесу)

       Ухудшение кредитного качества корпоративного портфеля у банков в первую очередь выражается в наличии, длительности и количестве просроченной задолженности юридических лиц по предоставленным кредитам (табл.4).

Таблица 4. Структура задолженности по кредитам юридических лиц – резидентов и индивидуальных предпринимателей по видам экономической деятельности и направлениям использования средств на 01.06. 2016

(в процентах)[11]

 Направления деятельности В рублях В иностранной валюте
Всего задолженность В т.ч. просроченная Всего задолженность В т.ч. просроченная
Обрабатывающие производства 21,58 15,1 27,52 17,36
Строительство 7,59 20,55 6,18 7,92
Оптовая и розничная торговля 16,66 24,97 7,04 12,65
Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг 14,0 8,12 21,71 27,58
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство 6,74 8,36 1,20 7,22
Транспорт и связь 5,92 6,28 5,04 6,23
Прочие виды деятельности 16,87 13,13 16,35 7,23
На завершение расчетов 0,84 0,86 0,01 0
Добыча полезных ископаемых, производство и распределение электроэнергии, газа, воды 9,80 2,01 14,96 13,87

Составлено автором по данным Вестника банковской статистики за 01.06.2016,с. 258

        Как видно из таблицы 4, структура задолженности по кредитам и структура просроченной задолженности  отличаются друг от друга и выглядят по разному в зависимости от вида экономической деятельности и направления использования средств. Например, высокая доля задолженности, в т.ч. просроченной по операциям с недвижимым имуществом объясняется пересчетом валюты по меняющемуся курсу по валютной ипотеке, а также затруднениями населения погашать эту задолженность в валюте из-за высокого курса, что видно из рисунка 3.

 1

    Рисунок 3.  Уровень и динамика просроченной задолженности по ипотечным кредитам в рублях и валюте за период с 01.01.2015 г. по 01.06.2016г.

Источник: Вестник банковской статистики,2016, №6, с.257

       Высокая доля просроченной задолженности в рублях в оптовой и розничной торговле связаны с падением реальной заработной платы населения и снижением покупательной способности. Отчасти этими же факторами объясняется высокий уровень просроченной задолженности и в строительстве. Высокий объем  просроченной задолженности  в валюте по направлению добычи полезных ископаемых, производства и распределения электроэнергии, газа, воды связан с задолженностью отдельных стран, например Украины по оплате поставок газа. Просроченная задолженность в сельском хозяйстве объясняется непредвиденными погодными аномалиями, затоплениями и пожарами.

        Следующий  фактор системных рисков банковского сектора связан с падением рентабельности кредитных организаций. Так, объем полученной прибыли достаточно низок по сравнению с началом 2015года, а объем полученных убытков достаточно велик (табл.5.).

Таблица 5. Финансовые результаты деятельности кредитных организаций

Показатели Объем прибыли (всего) (млн.руб) Объем прибыли по прибыльным

кредитным организациям

(млн.руб

Удельный вес кредитных организаций, получивших прибыль ( в процентах) Объем убытков по убыточным кредитным организациям

(млн.руб)

Удельный вес кредитных организаций, получивших

убыток( в процентах)

01.01.2015 589141 853240 84,9 264098 15,1
01.05.2015 -17012 186376 69,8 203387 30,2
01.01.2016 191985 735803 75,4 543838 24,8
01.05.2016 166912 340961 61,0 174039 39,0

Источник: Вестник банковской статистики,2016, №6,с .113

       Как видно из таблицы 5, удельный вес кредитных организаций, получивших прибыль снижается и возрастает удельный вес убыточных банков. По состоянию на 01.05.2016г. он достиг самой высокой отметки – 39%.

       Что касается рентабельности активов и капитала в банковском секторе, то она снижается и по состоянию на 01.05.2016 года имеет низкие значения.

Так, рентабельность активов составила  0,5 %, рентабельность капитала 4,3%.[12]  При этом у банков, сгруппированных по величине активов от 6 до20 и от 21  до 50 млн руб. эти показатели составляют отрицательные величины: соответственно -0,1%;  -0,8%  и  -0,5 %; 5,6% .

            Особенностью настоящего момента  является возникновение новых видов рисков, влияющих на системный риск банковского сектора. Это выполнение ЦБ РФ функции мегарегулятора, которая ведет к появлению такого специфического риска как инфраструктурный риск.  Инфроструктурный риск заключается в возможности потерять инвестируемый капитал, а также в неэффективности функционирования данной инфраструктуры  (табл.6) или в виду непредвиденных изменений в условиях цикличности развития экономики.

Таблица 6 Количество действующих некредитных финансовых организаций и саморегулируемых организаций.[13]

Субъекты инфраструктуры 01.01.2016 01.06.2016
Субъекты страхового дела 478 430
Профессиональные участники рынка ценных бумаг 875 809
Инфраструктурные организации 14 15
Субъекты рынка коллективных инвестиций 517 498
Субъекты микрофинансирования и кооперативы 17420 16808
Ответственные актуарии 98 103
Саморегулируемые организации 18

        При  определении размера предстоящих потерь от системного риска нельзя не учитывать и деятельность субъектов инфраструктуры, которые могут усиливать системный риск банковского сектора, в основном за счет потерь, возникающих от кредитных рисков микрофинансовых организаций, рыночных рисков профессиональных участников рынка ценных бумаг (в т.ч. банков), а также операционных рисков всех субъектов инфраструктуры, особенно клиринговых организаций и расчетных палат.  Однако в России не сложились необходимые методы  анализа и оценки рисков деятельности инфраструктурных субъектов в условиях неопределенности .  В связи с этим возникает необходимость поиска новых методов  и разработки предложений  по оптимизации и использованию новых инструментов управления системными  рисками банковского сектора.

       Все вышесказанное подтверждает высокую возможность реализации системных банковских рисков.     Последствия частичной реализации системного риска мы уже наблюдаем в банковском секторе. Это прямое воздействие : обесценение вложений , ухудшение качества кредитных портфелей, так и косвенное: рост стоимости фондирования, рост неопределенности на финансовых рынках, ужесточение регулятивных мер, снижение кредитоспособности заемщиков, неблагоприятная рыночная конъюктура.

       Мы видим глобальные последствия реализации системных рисков в виде ухудшения качества активов, убытки от операций с ценными бумагами, отрицательный финансовый результат у группы банков, а также снижение: ликвидности, рыночной капитализации, кредитных рейтингов и сокращение персонала. Локальные или частные проявления системных рисков проявляются в повышенном уровне списаний от обесценения активов, в структурной реорганизации бизнеса, в выводе средств клиентами, в резком падении дохода в связи с ужесточением мер государственного регулирования.

       В этих условиях необходимо создание специальной отчетности по системным рискам, ежеквартальный ее анализ и обязательность ее публикации с описанием влияния системных рисков на банковский сектор России, а также разработка мер ответственности ЦБ  РФ по предупреждению реализации системных банковских рисков.

       Показатель по возможному влиянию деятельности каждой кредитной организации на агрегированный системный  риск, на наш взгляд,  должен выводиться на основе карты риска, в которой и должны учитываться все перечисленные потери в результате реализации риска участия банка в отмывании доходов, кредитного риска, риска недостаточности капитала,  операционных рисков (в т.ч. бухгалтерские), правовых рисков и рисков ликвидности. Все эти риски  должны иметь математически выраженную вероятность потерь, опирающуюся на фактические статистические данные.

       Кроме этого необходимы и такие меры организационного характера как

совершенствование риск-менеджмента в каждой кредитной организации, повышение прозрачности финансовой отчетности, в т.ч. с уточнением требований МСФО, активация продажи проблемных активов, привлечение в необходимых случаях и последующий возврат государственной помощи, реорганизация банковского бизнеса.

Список литературы:

  1. Основные направления развития и обеспечения стабильности функционирования финансового сектора Российской Федерации на период 2016-2018 годов — М.: Банк России, 2015.
  2. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 01.09.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 N 5774)
  3. Доклад ЦБ РФ «Планы Банка России по внедрению стандартов Базель II/III»// Риск-Форум SAS. 21.10.2014
  4. Официальный сайт Bank of International Settlements. URL: https://www.bis.org/bcbs/
  5. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации. URL: http://www.cbr.ru
  6. Базель III: вопросы внедрения, KPMG. URL: https://www.kpmg.com/RU/ru/topics/Russian-Banking- Сlub/Documents/Basel%20III_rus.pdf
  7. Лаврушин О.И. Эволюция теории кредита и его иcпользование в современной экономике. – М.: Кнорус, 2016.
  8. Синки-мл. Дж. Ф. Финансовый менеджмент в коммерческих банках. – М.: Catallaxy, 1994
  9. Актуальные направления укрепления банковской системы России(коллектив авторов)- М:РУСАЙНС,2016
  10. Банковские риски: современный аспект (коллектив авторов)-М:РУСАЙНС,2016
  11. Основные проблемы банковского сектора и их решение в условиях цикличности экономического развития(коллектив авторов)-Рига,2016-08-16
  12. Основные направления укрепления банковской системы России , Рига,2015г.
  13. Обзор банковского сектора Российской Федерации (интернет-версия). Аналитические показатели.№165, июль 2016. Центральный Банк Российской Федерации. Департамент банковского надзора
  14. Амосова Н.А. Банковское дело России: адаптация к новым условиям или смена парадигмы развития? / Банковские услуги. 2015. № 3. С. 2-6.
  15. Ларионова И.В. Методология исследования эффективности модели регулирования банковского сектора в интересах национальной экономики/ Банковские услуги. 2014. № 1. С. 4-8.
  16. Эскиндаров М.А. Финансовая система России: условия и риски устойчивости. Научные труды Вольного экономического общества России. 2015. Т. 190. № 1. С. 166-173.
  17. Статистический бюллетень Банка России, 2016, № 7 (278), http://www.cbr.ru
  18. Bank for International Settlements, Basel Committee on Banking Supervision. Literature review on integration of regulatory capital and liquidity instruments. Working Paper No 30, March 2016
  19. Официальный сайт RAEX (Эксперт РА)
  20. International convergence of capital measurement and capital standards, July 1988.
  21. Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework — Comprehensive Version, June 2006.
  22. Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems, June 2011.

 

[1] Составлено по данным официального сайта Центрального банка РФ (Банка России) // Режим доступа: http://cbr.ru/

[2] Bbs1606r,pdf, с. 156

[3] http://www.asv.org.ru/liquidationю18.07.2016г.

[4] Банковские риски: современный аспект. Русайнс. Москва, 2016г.с. 65

[5] Рейтинги банков [Электронный ресурс] – Режим доступа. – URL: http://www.banki.ru/banks/ratings

[6] http://www.asv.org.ru/sanation/ 18.07.2016г

[7] Источник: Вестник банковской статистики,2016, №6, с.114

[8] www.cato.org/pubs/journal/cj16n1-2.html

[9] Bbs1606r,pdf, с..257

[10] Там же с. 125-126

[11] Bbs1606r,pdf, с..257

[12] Вестник банковской статистики,2016, №6,с .112

[13] Bbs1006g.pdf,с.116

Размещено в Финансы, деньги, кредит, банки, Форум 2016.

Сергей Булычев